Multi State Tax Report (여러 주에 걸친 세금 보고 ) - 미국 CPA가 알려주는 세금 길잡이

여러 주에 걸친 세금 보고(Multi State Tax Report): 어떻게 처리해야 할까요?

코로나 이후 원격 (Remote working) 으로 일을 한다던가, 임대 부동산이 다른주에 있다던가, 일의 특성상 2개의 주를 왔다갔다 하는 경우 등 소득이 여러 주에서 발생할 수가 있습니다.

또한 해당 해에 이사를 타주로 하는 경우와, 부부가 각각 다른주에 살고 있는 경우 등 다양한 케이스로 인해 두가지 주 이상에 세금 보고를 해야 하는 경우가 빈번히 발생합니다.

한가지 더 여러 주에 걸쳐 일을 하는 회사에 투자를 하여 주주로써 K-1을 받는 경우에도 여러 주에 보고 하실 의무가 생길 수가 있습니다.

두 개 이상의 다른 주에 세금을 신고하는 방법은 여러 가지 요인에 따라 달라집니다:

소득의 원천이 되는 주는 무엇인가
특정한 주가 관련되어 있는가
직장을 바꿨는가 아니면 같은 직장에 계속 다니고 있는가
관련된 주 간에 상호 운용성 협정이 있는가
상황에 따라 Resident State와 Non Resident로 나눌 수도 있고, 이사를 하는 경우 특정 주를 Part Year 로 모두 하는 경우도 있을 수가 있습니다

보통, 다음과 같은 상황에서 해당 주에 세금보고를 해야 할 것입니다:

세금 신고는 때로 여러 주나 국가에 걸쳐 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 한 주에서 일을 하고 다른 주에서 거주하는 경우, 여러 주에서 사업을 운영하는 경우 등이 있습니다. 이러한 경우에는 어떻게 세금을 처리해야 할까요?

1. 거주 주와 근무 주 확인하기: 먼저 세금 신고를 할 때 가장 중요한 것은 거주하는 주와 근무하는 주를 확인하는 것입니다. 예를 들어, 당신이 일을 하기 위해 뉴욕으로 이사를 온 경우에는 뉴욕이 근무 주가 되고, 여전히 캘리포니아에 거주하고 있다면 캘리포니아가 거주 주가 됩니다. W2의 직원의 경우라면 HR과 긴밀히 상의후 주소에 대한 업데이트를 잘 하셔야 거주주와 근무주에 대한 상황을 정확하게 계산하셔야 불필요한 이중과세를 피하실 수가 있습니다.

2. 근무 주의 소득 신고: 근무하는 주에서 얻은 소득은 해당 주의 세금 규정에 따라 보고되어야 합니다. 예를 들어, 뉴욕에서 일한 경우 해당 주의 소득세 신고서에 소득을 기재해야 합니다.

3. 거주 주의 소득 신고: 거주하는 주에서 발생한 소득은 해당 주의 소득세 신고서에 기재됩니다. 예를 들어, 캘리포니아에서 부동산을 임대하여 발생한 소득은 캘리포니아 소득세 신고서에 보고될 것입니다. 반대로, 캘리포니아에 거주하면서 아리조나에 임대소득이 있다면 애리조나 주에도 보고를 하셔야 할 것입니다.

4. State Tax의 적용: 거주하는 주와 근무하는 주가 다를 경우, 두 주 모두에서 세금을 지불해야 할 수 있습니다. 이 경우, 각 주의 세금 규정에 따라 적절한 절차를 따라야 합니다. 예를 California의 경우는 Worldwide 수익에 대해 세금을 부과하는 주라 먼저 모든 소득을 보고 후 다른 주에 지불한 세금을 크레딧 형식으로 처리하는 방식을 택하고, 보통의 주들은 각 각의 주에서 발생한 것을 따로 보고 해야 하는 방식을 택하고 있습니다. 물론 State 세금도 없고 보고의 의무도 없는 주도 있습니다.

5. 주에 따른 공제 및 혜택 활용: 각 주는 소득세에 대한 특정 공제 및 혜택을 제공할 수 있습니다. 따라서 여러 주에서 소득을 얻는 경우에는 각 주의 규정을 확인하여 가능한 혜택을 활용할 수 있습니다.

6. 세무 전문가와 상의: 여러 주에 걸친 세금 신고는 복잡할 수 있으며, 각 주의 세금 규정을 이해하는 데 도움이 될 수 있습니다. 따라서 세무 전문가와 상의하여 올바른 절차를 따르는 것이 좋습니다.

여러 주에 걸친 세금 신고는 개인이나 비즈니스에 따라 다르므로 각 상황에 맞게 올바른 절차를 따르는 것이 중요합니다. 간혹 거주하시는 주에만 세금을 납부하는 것으로 이해하여 다른 주에서 세금에 대한 페널티와 이자까지 부담해야 하는 경우가 종종 발생하니 주의 하셔야 할 것 입니다. 각 주마다 다른 규정이 적용되기 때문에 소득을 정확하게 신고하는 것은 중요합니다. 이로 인해 얼마나 벌었는지 파악하는 것뿐만 아니라 정확한 보고 방법에 대한 이해가 필요합니다. 주의 요구 사항을 준수하려면 충분한 시간과 노력이 필요하며 종종 전문가의 도움이 필요할 수 있습니다.