절세+은퇴계획 두마리 토끼?

세금 절세와 미래의 은퇴계획은 우리 삶에 있어서 중요한 걱정 거리이자 반드시 준비해야 할 사항입니다.

은퇴연금에서 Traditional IRA (Individual Retirement Account) 혹은 Roth IRA는 많이 들어 보셨을 거라 생각합니다.

T-IRA는 수입을 직접 차감하게 되어 당해 절세에 도움이 되지만 나중에 은퇴후 받는 경우 수입으로 처리하게 됩니다.

ROTH IRA는 불입 당해 혜택은 없지만 은퇴후 수령시 수입으로 잡히지 않게 되는 형태이지요

만약 이글을 읽으시는 분들 중에 다음에 해당 사항이 있으시다면 꼭 한번 끝까지 읽어 보시길 권해 드립니다.

두마리 토끼가 아니라 세마리 토끼를 잡을 수 있는 기회가 될 수도 있습니다.

만 18세 이상,
타인의 세금 신고서에 부양가족으로 청구 되지 않으며,
학생이 아닐 경우.

소득의 경우

부부공동신고	세대주	그외 납세자(single)
AGI $43,500 이하	AGI $32,625 이하	AGI $21,750 이하
$43,501 – $47,500	$32,626 – $35,625	$21,751 – $23,750
$47,501 – $73,000	$35,626 – $54,750	$23,751 – $36,500
$73,000 이상	$54,750 이상	$36,750 이상

국세청 가이드 라인을 살펴 보겠습니다

https://www.irs.gov/newsroom/savers-credit-can-help-low-and-moderate-income-taxpayers-to-save-more-in-2024

예금인 공제(Saver’s Credit)는 2024년에 저소득 및 중간 소득 납세자가 더 많은 금액을 예금할 수 있도록 도와줍니다

워싱턴 – 국세청은 저소득 및 중간 소득 납세자에게 은퇴 준비를 위해 지금 예금하면 2024년 이후 몇 년 동안 특별 세금 공제를 받을 수 있음을 상기시킵니다.

예금인 세액공제(Saver‘s Credit)라고도 하는 은퇴 예금 기여 금액 세액공제는 근로자가 자발적으로 개인 은퇴 연금(IRA), 401(k) 플랜 및 이와 유사한 직장 퇴직 프로그램에 기여한 첫 2,000달러의 일부를 상쇄하는 데 도움을 줍니다. 또한 이 세액공제는 장애가 있는 적격 장애인이 더 나은 삶의 경험 달성(ABLE) 계좌의 지정 수혜자이며 해당 계좌에 기여하는 경우에도 도움이 됩니다. ABLE 계정에 대한 자세한 내용은 간행물 907, 장애인을 위한 세금 주요 사항(영어)을 참조하세요.

예금인 세액공제는 최대 1,000달러(부부의 경우 2,000달러)입니다. 세액공제는 납세자의 환급액을 늘리거나 납부할 세액을 줄일 수 있지만 다른 공제 및 세액공제의 영향을 받습니다. 은퇴 플랜 또는 ABLE 계좌에서 인출금을 받으면 세액 공제액 계산에 사용되는 기여금이 줄어듭니다.

기여 마감일

IRA를 보유한 개인은 2023년 세금 신고서 제출 마감일인 2024년 4월 15일까지 2023년에 새 IRA를 설정하거나 기존 IRA에 돈을 추가할 수 있습니다. Roth 및 기존 IRA 모두 해당됩니다.

직장 은퇴 플랜이 있는 개인은 아직 적격 은퇴 기여금을 납부하고 2023년 세금 신고 시 예금인 세액공제를 받을 수 있습니다. 직장 은퇴 플랜에 대한 선택적 연기(기여금)는 12월 31일까지 다음 중 하나에 대해 이루어져야 합니다.

401(k) 플랜
공립학교 및 특정 면세 기관의 직원을 위한 403(b) 플랜
주 또는 지방 정부 직원을 위한 정부 457 플랜
연방 직원을 위한 절약형 예금 플랜(TSP)

적격 직장 은퇴 플랜 목록 및 추가 세부 정보는 양식 8880, 적격 은퇴 예금 기여 금액 세액공제(영어) 지침을 참조합니다.

자격

자격을 갖추려면 납세자가 18세 이상이어야 하며, 부양 가족으로 등록되어 있지 않고 풀타임 학생이 아니어야 합니다. 예금인 세액공제는 납세자의 조정된 총소득과 결혼 여부 또는 납세자 신분에 따라 소득 한도가 정해집니다.

2023년 소득 한도:

부부가 공동으로 신고하는 경우 조정 총소득이 최대 73,000달러
세대주인 경우 조정된 총소득이 최대 54,750달러
별도로 신고하는 기혼자 및 독신자의 경우 조정된 총소득이 최대 36,500달러

납세자는 예금인 세액공제에 대한 대화형 세금 도우미 도구(영어)를 사용하여 자격 여부를 확인할 수 있습니다.

규칙, 기여금 및 세액공제 한도에 대해 알아보려면 IRS.gov의 예금인 세액공제 페이지를 방문하세요.

https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-savings-contributions-savers-credit

Retirement Savings Contributions Credit (Saver’s Credit)

귀하는 IRA계정이나 고용주가 후원하는 은퇴 플랜에 기여한 자격조건에 맞는 기여 금액에 대한 세액공제를 청구할 수 있습니다. 귀하가 지정된 수령인이라면 Achieving a Better Life Experience (ABLE)의 기여 금액에 대한 세액공제를 청구할 수 있습니다.

세액공제 청구 자격조건에 부합 하나요?

귀하가 아래의 조건에 부합하다면 세액공제가 가능 합니다:

만 18세 이상,
타인의 세금 신고서에 부양가족으로 청구 되지 않으며,
학생이 아닐 경우.

본인이 한 과세년도에 5개월 이상:

학교에 풀타임으로 등록된 학생 또는
학교나 주, 카운티 또는 시정부에서 제공하는 농업훈련 과정을 풀타임으로 들었을 경우

학생으로 분류됩니다.

공업학교, 직업학교, 기계학교들은 위에 명시된 학교의 정의에 포함됩니다. 실무 훈련 과정이나 통신 교육 학교, 또는 인터넷강의 만 제공하는 학교들은 여기에 포함되지 않습니다.

더 많은 정보를 보려면 양식 8880, 적격 은퇴 예금 기여 세액공제(영어)를 참고 하십시오.

세액공제 금액

본인의 양식 1040시리즈에 신고된 조정된 총 수입에 따라서 세액공제액은:

전통적 또는 Roth IRA 입금액,
401(k), 정부 457(b), SARSEP, 또는 SIMPLE 플랜으로 분담한 선택적 급여 연기 입금액,
적격 은퇴 플랜(연방 Thrift Savings Plan 포함) 또는 403(b)으로 입금한 자발적 세후 고용인 분담금,
501(c)(18) 입금액 또는
귀하가 수령인으로 지정된 ABLE 계정 입금액 (2018 부터)

의 50%, 20%, 또는 10% 입니다.

롤오버 입금액은 이 세액공제 자격조건에 부합하지 않습니다. 또한 은퇴 플랜이나 IRA 또는 ABLE 계정에서 근래에 출금을 한적이 있으면 세액공제 청구 가능한 기여 금액은 줄어들 수 있습니다.

이 세액공제를 받을수 있는 최대한의 입금액은 $2,000(부부공동신고 경우 $4,000), 최대 세액공제액은 $1,000 입니다. 아래의 차트를 이용하여 세액공제을 계산하세요.

예시: 질은 기혼자이며 소매점에서 근무해 2021년에 $41,000의 근로소득이 있습니다. 2021년에 질의 배우자는 실업자 였습니다. 질은 2021년에 $2,000을 IRA계정에 입금했습니다. 이 IRA 입금액을 공제 처리 후 조정된 총수입은 $39,000 였습니다. 질은 IRA 계정 입금액 $2,000의 50%인 $1,000을 2021년 세금신고서에서 세액공제를 청구할 수 있습니다.

2023 예금인 세액공제

세액공제률	부부공동신고	세대주	그외 납세자*
기여 금액의 50%	AGI $43,500 이하	AGI $32,625 이하	AGI $21,750 이하
기여 금액의 20%	$43,501 – $47,500	$32,626 – $35,625	$21,751 – $23,750
기여 금액의 10%	$47,501 – $73,000	$35,626 – $54,750	$23,751 – $36,500
기여 금액의 0%	$73,000 이상	$54,750 이상	$36,750 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인

2022 예금인 세액공제

세액공제률		세대주	그외 납세자*
기여 금액의 50%	AGI $41,000 이하	AGI $30,750 이하	AGI $20,500 이하
기여 금액의 20%	$41,001 – $44,000	$30,751 – $33,000	$20,501 – $22,000
기여 금액의 10%	$44,001 – $68,000	$33,001 – $51,000	$22,001 – $34,000
기여 금액의 0%	$68,000 이상	$51,000 이상	$34,000 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인

2021 예금인 세액공제

세액공제률		세대주	그외 납세자*
기여 금액의 50%	AGI $39,500 이하	AGI $29,625 이하	AGI $19,750 이하
기여 금액의 20%	$39,501 – $43,000	$29,626 – $32,250	$19,751 – $21,500
기여 금액의 10%	$43,001 – $66,000	$32,251 – $49,500	$21,501 – $33,000
기여 금액의 0%	$66,000 이상	$49,500 이상	$33,000 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인

2020 예금인 세액공제

세액공제률		세대주	그외 납세자*
기여 금액의 50%	AGI $39,000 이하	AGI $29,250 이하	AGI $19,500 이하
기여 금액의 20%	$39,001 – $42,500	$29,251 – $31,875	$19,501 – $21,250
기여 금액의 10%	$42,501 – $65,000	$31,876 – $48,750	$21,251 – $32,500
기여 금액의 0%	$65,000 이상	$48,750 이상	$32,500 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인

2019 예금인 세액공제

세액공제률	부부공동신고	세대주	그외 납세자*
기여 금액의 50%	AGI $38,500 이하	AGI $28,875 이하	AGI $19,250 이하
기여 금액의 20%	$38,501 – $41,500	$28,876 – $31,125	$19,251 – $20,750
기여 금액의 10%	$41,501 – $64,000	$31,126 – $48,000	$20,751 – $32,000
기여 금액의 0%	$64,000 이상	$48,000 이상	$32,000 이상