대학생 자녀의 수입 관리/은퇴계획 (ROTH IRA)

내 자녀 부자 만들기 프로젝트

고등학교를 졸업하고 대학생이되거나 사회에 막 진출하는 자녀의 수입을 관리하는 것은 물론 본인 스스로 관리 해야하는 부분이지만 또한 부모로서 해야 할 책임과 의무가 있습니다. 자녀의 수입을 올바르게 관리하고 조언해주는 것은 그들의 재정 건강과 미래에 큰 도움이 될 수 있습니다. 아래는 자녀의 수입을 관리하는 몇 가지 방법에 대한 조언입니다:

예산 관리 가르치기: 자녀에게 수입을 어떻게 쓸지 배우도록 도와줍니다. 예산을 세우고 고정 비용과 가변 비용을 구분하며 저축과 소비에 대한 개념을 가르쳐줍니다.
금융 교육 제공: 자녀들에게 금융 상식을 가르치고 재정 관리에 대한 기본적인 지식을 제공합니다. 이를 통해 적절한 투자, 저축, 세금, 신용 등에 대해 이해하고 자녀가 스스로 판단할 수 있도록 합니다.
저축 권장: 자녀가 수입의 일부를 저축하도록 권장합니다. 긴급 상황에 대비하기 위해 급여의 일부를 저축하는 것이 중요합니다. 이를 통해 자녀가 금전적인 위기에 대비할 수 있게 됩니다. 특히 이자율일 높은 경우라면 Treasury Bond나 이자율이 높은 상품을 이용하도록 합니다
세금 관련 조언: 자녀가 수입을 신고해야 하는 경우에 대비하여 세금 관련된 사항에 대한 조언을 제공합니다. 세금을 신고하는 방법과 시기, 세금을 최소화하기 위한 방법 등을 가르쳐줍니다.
금전적 목표 설정: 자녀들과 함께 장기적인 금전적 목표를 설정하고 그 목표를 이루기 위한 계획을 세우는 데 도움을 줍니다. 예를 들어 대학 등록금을 마련하거나 집을 사는 등의 목표를 설정할 수 있습니다.

자녀들이 고등학교나 대학을 다니면서 인턴쉽이나 파트타임 아르바이트를 하면서 수입을 올리는 경우가 많습니다.

물론 액수가 적어 세금보고를 하지 않아도 되는 경우도 많긴 하지만 경우에 따라서는 종종 세금 보고가 필요하게 됩니다.

대학생이 세금을 신고해야 하는지 여부는 그들이 벌고 있는 소득과 해당 주의 세법에 따라 다릅니다.

또한 원천징수(Withholding) 금액에 따라서 보고하여 환급을 받을 수 있는 경우도 있으며, 근로소득을 보고하여 은퇴연금에 납입을 위해 보고를 하기도 합니다.

대학생의 세금보고는 다음 글에서 한번 읽어 보시고 참조하시기 바랍니다

미국 대학생 자녀 세금보고

오늘은 근로소득이 있는 자녀들이 미래 재정을 위해서는 무조건 이것 만큼은 “반드시 그리고 빨리” 시작해야 한다는 ROTH IRA 에 대해 알아보겠습니다.

먼저 간단하게 ROTH IRA가 무엇인지 살펴봅니다.

https://www.irs.gov/retirement-plans/roth-iras

**국세청 가이드라인을 살펴보셔도 좋습니다.

ROTH IRA

ROTH IRA는 미국의 개인적으로 운용되는 퇴직 계좌 중 하나로, 세후 투자 방식을 채택하고 있습니다. 이것은 투자자가 세금을 납부한 후 남은 돈을 사용하여 개설되는 계좌입니다. 따라서 ROTH IRA에 대한 기여금은 연간 소득 세금 감면 혜택을 받지 않지만, 계좌에서 이루어지는 이익과 인출은 세금을 내지 않아도 됩니다. 이는 투자 수익이 발생할 때 세금을 납부할 필요가 없어 미래에 세금 부담을 줄여줍니다. (세전 투자 방식으로는 Traditional IRA가 있습니다)

ROTH IRA의 주요 특징은 다음과 같습니다:

세후 투자: ROTH IRA는 투자자가 이미 소득세를 납부한 후에 돈을 투자하는 방식입니다. 이는 계좌에서 발생하는 이익과 인출에 대해 추가 세금을 내지 않아도 된다는 것을 의미합니다.
세금 감면 혜택 없음: ROTH IRA 납입금은 연간 소득세 감면 혜택을 받지 않습니다. 따라서 기여된 돈은 계좌에 들어가기 전에 이미 세금이 납부된 상태입니다.
세금 환급 없음: ROTH IRA에서는 납입된 원금을 제외한 이익과 인출에 대해 추가 세금을 내지 않아도 됩니다. 따라서 투자 수익을 누리는 동안 세금 부담을 걱정할 필요가 없습니다.
인출 제한: ROTH IRA에서의 인출은 특정 조건에 따라 제한될 수 있습니다. 일반적으로 계좌를 개설한 후 5년이 경과하고, 투자자가 59세 이상이거나 특정 상황(예: 제1차 주택 구입, 장애, 사망 등)이 발생한 경우에만 세금없이 인출이 가능합니다.

학생으로 IRA 계좌를 열수가 있을까?

학생인 경우에도 연간 근로 소득을 올리면 IRA계좌를 개설할 수 있습니다. 여기서의 소득은 수당, 학자금 대출, 선물 또는 투자 소득을 포함하지 않고 근로로 벌어들인 돈을 의미합니다. 예를 들어 여름에 아르바이트로 2,000달러를 벌었다면, IRA에 최대 2,000달러까지만 납입할 수 있습니다. IRA 납입액은 해당 연도의 IRS 납입 한도를 초과할 수 없으며, 과세 소득보다 클 수 없습니다. 2022년에는 연간 6,000달러(2023년 $6,500)가 한도였습니다.

왜 일찍 시작 하는게 이득일까?

대학생 시점에서 은퇴나 퇴직을 위해 투자하는 것은 최우선 순위가 아닐 수 있습니다. 학비, 교재 및 생활비를 지불한 후에 많은 학생들이 남은 돈이 별로 없는 경우가 많기 때문입니다. 하지만 IRA에 납입을 할 수 있다면, 나중에 후회하지 않을 수도 있습니다.

예를 들어, 30세 때 매달 100달러씩 IRA에 기여하기 시작했다고 가정해 봅시다. 평균 연간 수익률이 8%라면, 65세가 될 때 귀하의 퇴직 계좌는 206,780달러가 될 수 있습니다. 나쁘지 않죠. 하지만 20세 때 같은 100달러를 매달 투자하기 시작했다면, 65세가 될 때 463,807달러를 가질 수 있습니다. 30세 때 저축을 시작한 경우에 비해 두 배 이상입니다. 이는 가상의 예시이며, 실제 결과는 다를 수 있습니다. 그러나 퇴직 저축을 시작할 때는 가능한 빨리 시작하는 것이 나중에 늦게 시작하는 것보다 좋다는 것은 분명합니다. 매달 $300씩 납입했다면 결과는 예로 든 금액보다 훨씬 더 큰 차이를 보일 것입니다.

또한 여기에 추가적인 이점이 있습니다. 지금 IRA를 개설하고 자금을 조달하면 향후 저축의 기초를 마련할 수 있습니다. 일단 충분한 소득이 있고 안정적인 수입이 생긴 후에는 연간 기여금을 납부하고 자동 월간 예금을 설정하고 이미 개설된 계좌가 있다면 투자를 모니터하고 조정하는 것이 간단해질 것입니다.

은퇴/퇴직 저축을 보류해야 하는 경우

IRA가 모든 학생에게 적합하지는 않습니다.

대학생 시점은 여러분 인생 중 가장 소득이 적은 시기 중 하나일 것입니다. 그 이유는 당연합니다. 학생들은 학습에 집중하고 교육을 완료하는 데 집중하고, 직장에서 수입을 극대화하는 데 집중하지 않기 때문입니다. 학생 시점에서 퇴직을 위한 자금을 저축하는 것은 타당한 선택일 수 있지만, 이것때문에 나쁜 주거 환경이나 싼음식만을 먹어 건강을 해치거나, 학자금 대출이 늘거나, 신용카드 빚이 늘어나는 등 부정적인 영향을 미치는 경우에는 그렇지 않습니다.

대학생 시기에 IRA에 기여하려고 노력하되, 현실적으로 그렇게 할 수 없는 경우에는 어쩔수가 없는 것입니다. 졸업 후에 실제로 돈을 벌기 시작하고 납부할 수 있게 되면 곧바로 기여를 시작할 수 있습니다.

왜 ROTH IRA인가?

대학생이 부분적으로 소득을 벌고 있다면, 로스 IRA가 전통적인 IRA(Traditional IRA)보다 우월한 면이 있을 수 있습니다.

이유는 다음과 같습니다. 학생들은 일반적으로 높은 소득세를 내지 않습니다. 실제로, 2023년 기준으로 단일 납세자로서 소득이 $13,850 미만이라면, 소득세를 전혀 내지 않아도 됩니다. 따라서 전통(Traditional) IRA 기부금을 세금에서 공제할 수 있는 것은 큰 혜택을 제공하지 않습니다. 공제가 필요하지 않기 때문입니다.

대신 로스 IRA에 자금을 지원하면, 올해에는 세금 공제를 포기해야 하지만 계정을 보유하는 동안 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 전통 IRA의 수익은 세금을 은퇴후 수령시 과세되지만, 로스 IRA의 경우, 이미 기부금에 대한 세금을 납부했으므로 수익에 대한 세금을 납부할 필요가 없습니다. 수익을 실현할 때도, 배당금을 수령할 때도, 퇴직 시 돈을 인출할 때도 세금을 납부하지 않습니다.

은퇴 계좌 개설 방법

학생이 IRA를 개설하는 것은 간단합니다. 만약 18세 이상이라면, 자신이 선택한 금융 기관에서 자신의 IRA 계정을 개설할 수 있습니다. 만약 18세 미만이라면, 부모님, 할머니, 또는 다른 신뢰할 수 있는 성인이 당신을 위해 보호 계정을 개설해야 합니다. 그들은 당신이 해당 주에서 성년이 될 때까지 계정을 관리할 것입니다. 그 시점에 보호 계정은 일반적인 IRA로 전환됩니다.

다음은 IRA를 개설하는 기본적인 단계입니다:

제공자 선택. 투자 회사, 투자 신탁 회사, 은행 및 협동조합 등 다양한 금융 기관에서 IRA 계정을 제공합니다.
온라인 또는 직접 신청합니다. 정부 발행 신분증, 주민등록번호 및 고용 정보가 필요합니다.
계정 자금 지원. 수입이 규칙적이라면 매월 은행 계좌에서 자동으로 돈을 차감할 수 있습니다. 그렇지 않으면 일시불로 예금하고 연중에 추가적으로 저축할 수 있습니다.
수입과 기여금을 추적합니다. IRA 기부금은 연간 $6,500 또는 해당 연도의 총 과세 소득을 초과할 수 없습니다. 과도한 기여금을 납입하지 않도록 연말 소득을 알 때까지 기다리는 것이 좋습니다. 마지막 기여금을 납입할 수 있는 마감일은 다음 해 세금 납부 마감일까지입니다.

IRA 기부금은 학생의 근로 소득에서 나와야 합니다. 그러나 연간 기프트 한도안에서 학생에게 준다면 부모님, 할머니, 친구 또는 가족이 학생의 IRA 납입금을 제공할 수 있습니다. 학생의 납입금이 과세 소득을 초과하지 않는 한 아무 문제가 되지 않습니다.

결론 및 요약

대학생 자녀의 근로소득은 그 자체로 중요한 재정 자원입니다. 이러한 수입을 효과적으로 활용하고 미래를 위해 투자하는 한 가지 방법은 ROTH IRA를 활용하는 것입니다. ROTH IRA는 대학생 자녀에게 매력적인 선택지로 다가올 수 있습니다.

세금 혜택: ROTH IRA는 세후 투자 방식입니다. 즉, 자녀가 ROTH IRA에 기부한 돈은 현재 세금 감면 혜택을 받지는 않지만, 미래에는 인출할 때 세금을 내지 않아도 됩니다. 대학생 자녀가 현재 세금 감면 혜택을 받지 못할 수 있지만, 미래에는 세금을 절약하고 싶을 것입니다. 따라서 ROTH IRA는 그들에게 세금을 절약할 수 있는 기회를 제공합니다.
금융 교육: ROTH IRA를 통해 자녀들은 금융 교육을 받을 수 있습니다. 자녀들이 투자의 기본 원리를 이해하고 재정적 목표를 설정하는 것은 그들의 재정 건강에 큰 도움이 될 것입니다. ROTH IRA를 통해 자녀들은 투자의 개념과 금융 시장에 대해 배우고, 자금을 효율적으로 관리하는 방법을 습득할 수 있습니다.
재정적 자립성 증진: ROTH IRA를 통해 자녀들은 재정적 자립성을 증진시킬 수 있습니다. 대학생이나 젊은 성인이 ROTH IRA를 통해 저축을 시작하면, 미래에 재정적 자유를 누릴 수 있는 기반을 마련할 수 있습니다. 이는 자녀들이 미래에 금전적인 부담을 덜 수 있도록 도와줄 것입니다.
복리효과: ROTH IRA에 투자한 자금은 시간이 지남에 따라 복리로 증가할 수 있습니다. 따라서 대학생 자녀가 어릴 때 시작한 ROTH IRA는 장기적으로 큰 재정적 이익을 가져다 줄 수 있습니다. 그들이 투자를 시작할수록 더 많은 시간이 지나 적금이 증가할 기회가 됩니다.

글쓴이 약력 소개

Michael Chang

AICPA

UCLA Applied Math/Accounting 전공

삼성 캐피탈 (현 삼성 카드) 경영혁신팀 근무

Quickbook강의

현 PNA LP CPA

pnaconnect@pna-cpa.com