회계사 비용 - 미국 CPA가 알려주는 세금 길잡이

회계사 비용, 과연 합리적인가요?

세금 보고 시즌이 다가오면 빠지지 않고 등장하는 이야기 중 하나는 바로 “회계사 비용, 너무 비싼 거 아니야?” 혹은 “나는 얼마를 냈는데 이게 적정한 건가요?”라는 질문입니다.
200불, 400불, 800불…몇천불까지 사람마다 청구받는 금액이 다르다 보니, 과연 이 비용이 합리적인지 의문이 들기도 합니다.

세금보고는 단순히 서류를 입력하는 작업이 아니라, 각자의 소득 구조, 세액공제 가능성, 해외 자산 보유 여부, 투자 소득, 자영업 여부 등 다양한 요소를 종합적으로 고려해야 하는 맞춤형 서비스입니다. 그렇기에 세금보고 비용은 서비스 비용이며 회계사/세무사 마다 이 비용에 대한 책정은 다릅니다. 당연히 물건을 구입하여 그 가격을 단순 비교 하는 것과는 차이가 있습니다. 그럼에도 불구하고, 많은 분들이 세금보고 비용에 대해 궁금해하시고, 다른 사람들과 비교하고 싶어하시는 것도 충분히 이해됩니다.

세금보고 상담을 하다 보면 의뢰인과 회계사 사이에 생각의 차이가 의외로 크다는 것을 자주 느낍니다. 많은 의뢰인께서 “제 세금보고는 간단해요”라고 말씀하시곤 합니다. 이는 어렵지 않으니 그만큼 비용도 저렴했으면 좋겠다는 기대가 담겨 있는 말씀이겠지요.

하지만 실제로 서류를 받고 하나씩 검토하며 진행하다 보면, 정말로 자료 입력 후 보고로 단순하게 끝나는 경우는 별로 없습니다. 만약 세금보고가 정말 단순했다면, 굳이 회계사에게 의뢰하지 않고 본인이 직접 처리하셨을 가능성이 더 큽니다. 일반적으로 회계사를 찾게 된 이유는 대개 자신이 해결하지 못한 부분이나 판단이 어려운 항목 혹은 미래에 미칠 영향에 대한 고민등이 존재하기 때문입니다. 즉, 눈에 보이지 않지만 세심한 검토와 판단이 필요한 요소가 포함되어 있다는 뜻입니다.

요즘은 사용자 편의를 고려한 세금보고 프로그램들이 매우 잘 나와 있고, 비용도 저렴합니다. FreetaxUSA나 TurboTax를 사용하면 $20, 많아야 $80이면 충분하다는 이야기를 종종 듣습니다.
사실, 비용만 고려한다면 이는 100% 맞는 말입니다. 세금보고를 직접 하고자 한다면, 이러한 프로그램을 이용해 저렴한 비용으로 끝내는 것이 가장 경제적이겠지요.

그럼에도 여전히 많은 분들이 회계사에게 세금 보고를 의뢰합니다. 그리고 자연스럽게 ‘왜 이런 비용이 드는가’에 대한 궁금증도 함께 따라옵니다.
이 글은 특정 금액이 싸다, 비싸다를 판단하기보다는, 회계사 비용이 어떻게 형성되는지에 대한 이해를 돕고자 작성한 글입니다.
또한 “회계사는 단순히 숫자만 입력하는 사람이 아니다”라는 점을 설명드리고 싶습니다.

“단순히 자료 입력만 하는 게 아닙니다”

많은 분들이 세금 보고를 단순히 ‘자료 입력 → 제출’ 정도의 작업으로 생각하십니다. 하지만 라이센스를 가진 회계사는 세금보고서에 자신의 이름과 등록번호를 기입하고 사인을 합니다. 이는 단순히 문서를 작성하는 수준이 아니라, 보고서의 정확성과 합법성에 대한 책임을 지는 일입니다.

이런 책임과 윤리적 문제가 있기 때문에, 대부분 주에서는 라이센스를 갖고 세금업무를 하는 Accounting 회사/사무실은 LLC 형태로 운영하는 것을 법적으로 허락하지 않기도 합니다. ** LLC는 유한책임의 장점으로 인해 회사를 설립하는 목적입니다.

물론, W-2 한 장만 있는 단순한 보고라면 프로그램을 이용해 스스로 보고해도 큰 문제가 없을 수 있습니다.
하지만 현실에서는 이자, 배당, 주식 거래, 부동산 임대, 자영업 수입, 해외 자산, 증여나 상속 등 다양한 요소가 함께 얽혀 있는 경우가 훨씬 많습니다.

이처럼 복잡한 요소가 있는 경우, 입력된 숫자들이 각 세금보고 양식(Form)에 정확히 반영되고 있는지 검토하는 과정이 필요합니다.
스스로 보고하는 많은 사람들이 입력만 하고 프로그램에 의존하여 보고를 끝내는 경우가 많지만, 세금보고에서 가장 중요한 것은 정부가 요구하는 형식에 맞게, 정확하게 보고되었는가입니다.

TurboTax 등에서도 이러한 리뷰 서비스를 추가로 제공하지만, 그 경우에도 별도의 비용이 발생합니다.
저희 사무실의 경우, 모든 보고서가 두 명의 회계사가 교차 리뷰를 거치며, 완성도와 정확성을 위해 통상 이러한 리뷰에만 1~2시간 이상의 시간이 소요됩니다.

“Schedule C? 단순한 자영업 보고서가 아닙니다”

자영업을 하시며 1099-NEC 또는 1099-MISC를 받으셨다면, 세금보고서에 Schedule C가 포함됩니다.
표면적으로는 “수입 – 비용 = 이익”의 구조로 보일 수 있지만, 실제로는 훨씬 더 복잡한 고려와 판단이 필요합니다.

한가지 예를 들어, 건강보험료를 어디에 기재하느냐에 따라 절세 효과가 달라집니다.
같은 비용이라도 Self-employed health insurance deduction으로 처리하면 AGI를 줄일 수 있고, Schedule A의 항목별 공제로 넣는다면 효과가 줄어들 수 있습니다.

위에 한가지 예를 들어 설명했지만 고객이 제공한 서류나 각 지출 항목이 세금에 미치는 영향을 정확히 판단하려면, 고객과의 충분한 소통이 필요하며, 단순히 자료만 받아 입력해서 끝나는 경우는 거의 없습니다.

“정확성, 그것이 핵심입니다”

회계사에게 세금보고를 의뢰하는 가장 큰 이유 중 하나는 ‘정확성’입니다. 물론 가능한 한 세금을 줄이고 싶은 마음도 있겠지만, 법적으로 정확하게 보고하는 것이 최우선입니다.

고의적이든 아니든 잘못된 보고가 때로는 감사에 걸리지 않고 넘어갈 수 있습니다.
이 경우, 운이 좋아서 세금을 덜 냈다고 볼 수도 있겠지만, 이는 어디까지나 ‘실수’이며 지속적인 리스크를 안고 가는 것입니다.

실제 사례를 하나 들어보겠습니다. 고객 A님은 전년도에 FreetaxUSA를 이용해 직접 보고를 하셨습니다. 싱글 연소득 약 20만 불, 부동산 임대소득(schedule E)이 있었지만, 본인의 근로소득이 일정 기준을 초과해 임대 손실(Passive Loss)은 원칙적으로 당해년도 소득에서 차감이 불가능합니다.
하지만 A님은 그 손실을 근로소득에서 차감한 채 보고해 세금을 덜 냈고, 현재까지는 감사 없이 그대로 통과됐습니다.

이제 올해부터 회계사를 통해 제대로 보고하게 된다면, 오히려 세금이 더 나오게 되어 이상하게 느껴지실 수 있습니다.
하지만 중요한 것은 세법에 맞게 보고했는가, 그리고 지속 가능하고 안전한 방식으로 보고되었는가입니다.

모기지 이자 납부의 경우에도 같은 경우가 존재합니다. 국세청에서는 명확하게 이자 공제에 대한 제한을 두었습니다. 2017년 이후 모기지에 대해서는 $750,000까지 상한선을 두어 그 이상에 대한 모기지이자에 대해서는 내신 이자를 전부 차감하지 못하는 제한이 있습니다. 하지만 많은 분들은 아마도 이런 제한을 모르고 1098 형식에 나온 금액을 넣어 추가 세제혜택을 받으신 경우가 많고 감사에 걸리지 않아 넘어가는 경우도 많이 보게 됩니다. 다만 이렇게 보고 하는 것이 세금을 줄이는데 도움이 되었겠지만 적발시에는 이자와 페널티 고의성까지 의심을 받을 수 있게 됩니다.

“자동입력? 그걸로 끝이 아닙니다”

요즘은 주식, 채권, 옵션 등 거래 내역이 자동으로 프로그램에 연동됩니다.
하지만 자동입력만으로 모든 것이 해결되지는 않습니다.

예를 들어 Treasury bond(국채)나 Muni bond(지방채)의 이자가 일반 이자소득에 섞여 있다면, 이를 명확히 구분하지 않으면 불필요한 세금을 낼 수 있습니다. 특히 피델리티 어카운트 있으신 분들은 주의 깊게 살펴보셔야 하며, 다른 브로커지도 뒤에 설명으로 대체하는 경우가 많아 주의 깊게 살펴보셔야 합니다.

아마도 1099 Consolidated Statement을 1페이지 부터 마지막 장 까지 자세히 보시는 분들은 거의 없으시겠지만, 저희 PNA는 그렇게 합니다. 조금의 혜택을 관과하지 않기 위해서 입니다.

스톡옵션 행사 시 Cost Basis가 $0으로 기재되어 있는 경우, 아무런 조정 없이 그대로 보고하면 수천 불의 세금이 추가로 발생할 수 있습니다.

또한 HSA 계좌에서 의료비 지출이 있었던 경우 1099-SA 양식을 받게 되는데, 이 항목을 단순히 입력만 한다면 그 금액 전체가 과세 대상으로 인식되며, 추가로 20%의 벌금까지 부과됩니다.
하지만 ‘Qualified Medical Expense’로 사용하셔야 추가 과세와 벌금을 피할 수 있습니다.

예를 들어 20% 세율 구간에 있는 납세자가 $3,000을 HSA에서 인출하고, 이를 정확히 처리하지 않으면 $600의 세금과 $600의 페널티를 추가로 내야 하는 상황이 생깁니다.

이처럼 사소해 보이는 입력 하나하나가 실제 납세 결과에 큰 영향을 미치기 때문에, 간단한 보고일지라도 전문가의 리뷰와 조정 작업은 필수입니다. 직접 프로그램을 쓰는 경우라면 본인이 이 작업을 하셔야 하는데, 현실적으로 프로그램에 의존하여 에러를 지우는 데 집중을 하시는 경우를 수없이 보았습니다.

회계사 비용, 그 안에는 무엇이 들어 있을까?

물론 200불, 400불 혹은 800불이라는 회계사 비용이 누군가에겐 부담스러울 수 있습니다.

하지만 이 비용에는 단순히 자료를 입력한 시간 외에도:

고객과의 충분한 상담 시간
각종 양식과 규정에 맞춘 리뷰
교차 검토
세법 적용에 대한 책임
잠재적 리스크 관리

등이 모두 포함되어 있습니다.

회계사 업무에 들어가는 시간은 곧 서비스 비용과 직결됩니다. 복잡한 세금보고일 수록 시간은 더 걸리게 되고, 이 것은 비용으로 연결이 됩니다.

마치며

혹시 이 글을 읽고 “회계사가 자기 변명만 늘어놓는 거 아니야?”라고 생각하실지도 모르겠습니다.
하지만 이 글은 회계사라는 직업이 단순히 키보드로 숫자만 입력하는 사람이 아니라, 세법과 규정을 바탕으로 책임지고 판단을 내리는 전문가라는 점을 설명드리고 싶어 쓴 글입니다.

세금보고는 결과만 보면 몇장에서 몇십장으로 귀결이 되어 굉장히 단순해 보일 수 있지만, 그 결과를 도출하기까지의 과정에는 많은 고민과 시간이 들어갑니다.

회계사 비용이 때로는 비싸게 느껴진다면 좀 더 저렴하게 서비스 하는 곳을 찾으셔도 되지만 결국 그 서비스에 포함이 된 질과 양을 스스로 판단하셔야 하셔야 합니다. 즉 비용 안에 담긴 서비스의 가치, 리스크 관리 요소들을 함께 고려해보시면 좋겠습니다.

고객에 입장에서 저렴한 곳을 찾는 것은 당연한 권리이고 비싸다고 무조건 잘 하는 것은 아닙니다. 다만 전문가에게 맡기기로 결정하셨다면 본인의 개인정보를 맡기는 것이므로 시간을 두고 최소 2-3분의 전문가와 상담을 해보시고 본인과 성향이 맞는지 혹은 어떤식으로 세금보고 준비 및 리뷰를 하는지 등을 파악해 보시는 것을 권해 드립니다. 단 서비스 비용이므로 다른 분의 비용과 1대1 비교는 어렵다는 것을 아셔야 합니다. 대부분의 비용은 세금보고 내용의 복잡성에 의해 결정되는 것이지 세금을 많이 내는지 적게 내냐에 결정되는 것이 아닙니다.

AI의 발전으로 이제는 필요한 정보를 스스로 찾아보고, 간단한 보고서나 문서도 프로그램을 통해 손쉽게 작성할 수 있는 시대가 되었습니다. 앞으로 이러한 흐름은 더욱 가속화될 것이고, 많은 일들이 자동화되고 효율적으로 처리될 것입니다.

그럼에도 불구하고, 인생에는 기술만으로 해결할 수 없는 순간이 분명 존재합니다. 세무, 법률, 의료처럼 복잡하고 개인의 상황에 따라 결과가 크게 달라질 수 있는 분야에서는 특히 그렇습니다.
이런 때에는 전문가의 조언이 결정적인 차이를 만들 수 있습니다.

하지만 막상 그런 도움이 필요할 때, 나에게 맞는 전문가를 찾는 일은 생각보다 쉽지 않습니다.
정보는 넘쳐나지만, 그 속에서 신뢰할 수 있는 조언자를 찾고, 내 상황에 귀 기울여 줄 사람을 만나는 일은 여전히 어렵습니다.

그리고, 전문가를 찾고 상담을 받고자 한다면 세금보고 시즌이 아닌 시기를 선택하실 것을 권해드립니다.
세금보고 시즌에는 회계사도 바쁘고, 납세자도 마음이 급해지기 마련입니다.
서로가 바쁜 상황 속에서 ‘나에게 꼭 맞는’ 전문가를 찾는다는 것은 현실적으로 쉽지 않으며, 전문가 입장에서도 기존 고객들의 마감 일정에 쫓기는 가운데 잠재 고객의 상황을 깊이 이해하고 충분한 시간을 들여 조언을 드리기는 어려운 시기입니다.

정보를 스스로 찾아보는 것은 출발점일 뿐입니다.
정말 중요한 순간에는, 여유 있는 시기에 전문가와 신뢰를 쌓고, 충분한 대화를 나누는 것이 더 나은 선택을 할 수 있는 기반이 되어줍니다.

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