주식 선물의 이점 – Gifting Stock
자산가 혹은 투자자들은 이른 나이에 투자를 시작 할 것을 추천합니다
주식을 자녀에게 선물(Gift)하는 것은 이러한 조언을 실천할 수 있도록 돕는 좋은 방법이 될 수 있습니다.
특히 장기적으로 복리 수익을 누릴 수 있는 아이들에게 더 큰 혜택이 될 수 있습니다.
주식을 받은 사람은 이제 그 평가된 주식을 갖게 됩니다. 그들이 원한다면 보유할 수도 있지만, 만약 그들이 매도한다면 경우에 따라 낮은 세율을 적용받아 최대 0%의 자본 이득세(Capital Gain Tax)를 낼 수도 있습니다
즉, 기부자와 수령자 모두 오랜 기간 동안 평가된 주식에 대해 자본 이득세(Capital Gain Tax)를 전혀 내지 않을 수 있습니다.
보유하고 있지 않은 주식이나 기타 증권을 새로이 구매한 후 선물할 수도 있습니다.
증여를 위한 초기 단계로서
부모로써 자녀에게 효과적으로 재산을 증여하는 방법을 찾는 것은 현명한 일입니다.
유산/증여/상속을 고려하고 있다면, 주식을 선물하는 것이 자본 이득세(Capital gain Tax)를 내지 않고 재산을 물여주는 귀중한 수단이 될 수 있습니다.
2024년 현재, IRS는 주식을 포함하여 1인당 연간 최대 18,000달러까지 보고없이 선물(Gift)할 수 있도록 허용합니다.
공동으로 세금을 신고하는 부부는 2024년에 각각 18,000달러씩 총 36,000달러를 자녀에게 선물할 수 있습니다.
주식 선물하는 방법
주식을 선물하는 방법에는 여러 가지가 있으며, 가장 좋은 방법은 수령자의 나이에 따라 다릅니다. 나이가 어린 아이들에게는 후견인 계좌(custodial account)를 통해 주식을 선물할 수 있으며, 성인에게는 간단한 이체를 통해 주식을 선물할 수 있습니다.
1. 아이들에게 후견인 계좌를 통해 주식 선물하기
아이들이 주식 투자를 시작하게 하는 가장 간단한 방법 중 하나는 후견인 증권 계좌(custodial account)를 개설하는 것입니다. 기존의 주식, 뮤추얼 펀드 또는 기타 증권을 자신의 계좌에서 후견인 계좌(custodial account)로 이전할 수 있으며, 특정 증권을 후견인 계좌 내에서 직접 구매할 수도 있습니다. 아이는 주에 따라 18세 또는 21세가 되면 계좌를 직접 관리하게 됩니다.
그러나 IRS에서 말하는 “키디 세금(kiddie tax)”에 주의해야 합니다. 아이의 불로 소득이 $2,500를 초과하면 부모의 세율로 과세될 수 있습니다. 이러한 이유로, 어린자녀에게 주식을 선물한다면 배당금이나 이자가 거의 없거나 아예 없는 주식을 선택하는 것이 유리할 수 있습니다.
** Kiddie Tax
https://www.irs.gov/ko/taxtopics/tc553
다른 글에서 한번 Kiddie Tax에 대해 다루겠지만 오늘은 간단하게 요약으로 대신합니다.
세금은 과세 연도 말에 만 18세 미만의 부양 자녀(또는 만 24세 미만의 전일제 학생)에게 적용되며, 다음과 같이 작동합니다:
- 첫 번째 $1,250의 미실현 소득은 키디 세금의 표준 공제로 처리되어 세금이 부과되지 않습니다.
- 다음 $1,250은 자녀의 한계 세율로 과세됩니다.
- $2,500을 초과하는 금액은 부모의 한계 세율로 과세됩니다.
자녀가 여름 일자리 등의 근로 소득도 있는 경우, 규칙이 더 복잡해집니다. **
2. Roth IRA를 통한 주식 선물
어린 자녀를 위한 후견인 계좌를 고려하고 있다면, Roth IRA도 고려해 볼 가치가 있습니다. 일반 후견인 계좌처럼 주식을 선물로 직접 이전할 수는 없으며, 아이가 ROTHA IRA를 시작하려면 소득이 있어야 하지만, 키디 세금 문제를 피할 수 있는 방법입니다(계좌는 세금 없이 성장합니다). 개인적으로 추천하는 방식입니다만 자세한 것은 전문가와 상담을 하시기를 바랍니다.
3. 자녀 혹은 가족에게 주식 선물하기
성인 자녀 혹은 가족에게 주식을 이전하려면 받는 사람이 증권 계좌를 가지고 있어야 합니다. 몇 가지 절차적 장벽은 있지만, 실제로 이체를 수행하려면 그들의 계좌 정보와 몇 가지 개인 정보를 알아야 합니다. 만약 그들이 계좌가 없다면, 계좌를 개설하고 자금을 넣어주는 것도 선물의 일환이 될 수 있습니다.
자신의 증권 계좌에서 주식이나 증권을 선물하는 옵션을 선택하여 온라인으로 프로세스를 시작할 수 있습니다. 만약 해당 옵션을 찾을 수 없다면, 증권 회사에 직접 문의하세요. 이미 가지고 있지 않은 주식을 선물하고 싶다면, 먼저 자신의 계좌에서 구매한 후 수령인에게 이전해야 합니다.
4.주식을 선물 받았을 때의 비용 기준
요약
주식 선물은 단순히 현금을 선물하는 것보다 더 많은 생각이 담긴 선물이 될 수 있으며, 장기적인 투자 혜택을 제공할 수 있습니다. 후견인 계좌를 통해 아이들에게, 간단한 이체를 통해 성인 친구나 가족에게 주식을 선물할 수 있으며, Roth IRA를 통해 키디 세금을 피할 수도 있습니다. 이러한 방법들을 통해 사랑하는 사람들에게 투자와 재정적 미래를 선물해 보시기 바랍니다.
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