절세-백도어 Roth IRA에 대해 간단 이해

절세-백도어 Roth IRA에 대해 간단 이해

1. Backdoor(백도어) Roth IRA 개요

  • 백도어 Roth IRA는 직접 Roth IRA에 기여할 수 없는 고소득자가 로스 IRA의 장점을 누릴 수 있도록 하는 전략입니다. Traditional IRA 자산을 로스 IRA로 전환함으로써 퇴직 후 세금 혜택을 얻을 수 있습니다.
  • 여기에서 백도어(Backdoor)라는 용어는 고소득자가 직접 Roth IRA에 기여할 수 없는 상황에서 대안적인 길을 찾아들어가는 방식을 나타냅니다.
  • 백도어 로스 IRA는 공식적인 종류의 개인연금계좌가 아닌 전략입니다. 이는 로스 IRA 소득 한도를 초과하는 고소득자들이 전통 IRA 자산을 로스 IRA로 전환하는 기술입니다.
  • 백도어 로스 IRA 전략은 세금 회피가 아닙니다. Traditional IRA 자산을 로스 IRA로 이전할 때 이전에 과세되지 않은 자금인 원금, 수익 및 가치증가에 대한 세금을 지불해야 합니다.

 

2. Backdoor(백도어) Roth IRA 활용 대상

  • 소득 제한 초과: 2023년 기준, Single 신고자는 $138,000~$153,000, 결혼 신고자는 $218,000~$228,000 이상 소득
  • 세금 효율적인 퇴직 계획 추구: 퇴직 후 세금 부담을 줄이고 싶은 고소득자

 

3.Backdoor(백도어) Roth IRA작동 방식

3.1 Traditional IRA 기여 및 자금 조달

  • 소득 제한 없이 전통 IRA에 기여
  • IRA 기여 제한: 2023년 기준,   $6,500 ($7,500 50세 이상이면)
  • Roth IRA 기여 제한과 동일한 소득 제한 적용

3.2 Traditional IRA 자산 Roth IRA로 전환

  • Traditional IRA 자산의 일부 또는 전부를 로스 IRA로 전환 가능
  • 전환 시 과세: 원금, 수익 및 가치 증가에 대한 세금 지불

3.3 세금 효과

  • 전환 시 발생하는 세금은 로스 IRA 내에서 발생하는 수익에 대한 향후 세금 부담을 없앨 수 있습니다.
  • 퇴직 후 세금 없이 자금 인출 가능

 

백도어 Roth IRA 주요 특징:

 

  1. 소득 제한 우회:

 

  • Roth IRA에는 소득 제한이 있어 고소득 세무납세자들에게는 문제가 있습니다. 특정 금액 이상을 벌어들이는 개인은 로스 IRA를 개설하거나 자금을 조달할 수 없습니다. 수정된 조정 총 소득(MAGI)이 법적 한도를 초과하면 법률이 기여할 수 있는 금액을 단계적으로 줄이기 시작하며, 이는 전혀 참여할 수 없음을 의미합니다. 제한은 다음과 같습니다: 2023년 기준: Single 신고자는 $138,000에서 $153,000 사이, 결혼 신고자는 $218,000에서 $228,000 사이 2024년 기준: Single 신고자는 $146,000에서 $161,000 사이, 결혼 신고자는 $230,000에서 $240,000 사이

 

  1. Traditional IRA에서의 역할:

 

  • 백도어 Roth IRA를 활용하려면 먼저 Traditional IRA 계좌를 개설하고 거기에 기여해야 합니다. 고소득자는 직접 Roth IRA에 기여할 수 없지만, Traditional IRA에는 소득 상한이 없으므로 여기에 기여할 수 있습니다.
  • Traditional IRA에 넣는 것은 소득과 상관이 없습니다. 단 세금 혜택을 받는 가는 다른 문제입니다.

 

  1. 전환 프로세스:

 

  • Traditional IRA에 기여한 후, 해당 자금을 다시 백도어 방식을 통해 Roth IRA로 전환합니다. 이 과정에서 세금이 발생할 수 있으므로 전환 시 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
  • 예를 들어 고소득자의 경우라고 가정해보면, T-IRA에 불입을 하더라도, 세금 혜택을 받을 것이 없습니다. 혜택을 받지 않았으므로 ROTH IRA로 Conversion을 하더라도 수입으로 잡을 이유가 없는 것이지요
  • 하지만, 3년전에 고소득이 아니어 T-IRA에 납입하므로 세금혜택을 받은 어카운트를 ROTH IRA어카운트로 Conversion을 해야한다고 가정하면, 이미 3년전에 T IRA 납부로 인해 세금혜택을 받았기 때문에 Conversion한 해에 다시 수입으로 잡히게 됩니다.
  • Conversion하는 시기도 중요한 것이 고소득일때 Conversion을 한다면 오히려 수입이 더 잡히게 되고, 그에 따라 Tax Bracket도 올라가는 경우도 생기게 되므로 전략을 잘 세우는 것이 좋습니다. 예를 들어 수입이 주는 해- 레이오프 당한 해라던지, 일을 조금 쉬는 해에 전환하는 등의 전략이 필요합니다.

 

  1. 세후소득 투자:

 

  • Roth IRA는 기여한 자금에 대한 세금을 지불한 후에 투자를 시작하는 계좌입니다. 그 결과, 투자 수익은 세금이 부과되지 않으며, 퇴직 시에도 세금이 부과되지 않고 인출이 가능합니다.

 

  1. 퇴직 계획 수립:

 

  • 주된 목적은 퇴직 시에 세금을 최소화하고 풍부한 퇴직 계획을 수립하는 것입니다. Roth IRA는 퇴직 시에 세금이 부과되지 않으므로 퇴직 후에도 원금과 수익을 세금 없이 사용할 수 있습니다.

 

  1. 주의사항:

 

  • 백도어 Roth IRA를 활용할 때는 세법 및 규정을 준수해야 하며, 전환 시에 발생할 수 있는 세금에 대한 이해가 필요합니다.

 

4. 백도어 Roth IRA 활용 시 고려 사항

  • 소득 제한: 매년 조정되는 소득 제한 확인 필요
  • 세금 납부: 전환 시 발생하는 세금 납부 준비
  • 전환 시기: 투자 시장 상황 및 개인 상황 고려

  • 5년 숙성 기간: 로스 IRA에서 세금 없이 인출하기 위한 5년 숙성 기간 준수

 

5. 백도어 Roth IRA의 장점

  • 소득 제한 우회: 고소득자도 로스 IRA의 장점 누릴 수 있음
  • 세후 소득 투자: 투자 수익에 대한 세금 부담 없음
  • 퇴직 후 세금 혜택: 퇴직 후 세금 없이 자금 인출 가능
  • 세금 효율적인 퇴직 계획: 퇴직 후 재정적 안정성 확보

 

6. 백도어 Roth IRA의 단점

  • 전환 시 발생하는 세금: Traditional IRA 자산의 가치에 대한 세금 납부 필요 ** 이미 세금혜택을 받은 T-IRA이 전환의 경우라면 전환시 수입으로 잡히게됨
  • 복잡성: 전문적인 지식 및 세무 전략 필요
  • 모든 투자자에게 적합하지 않음: 개인의 재정 상황 및 투자 목표 고려 필요

 

7. 백도어 Roth IRA 전략 활용 전 준비사항

  • 개인의 재정 상황 및 투자 목표 분석
  • 전문 세무 전문가와 상담: 세금 규정 및 전략 이해
  • 장기적인 투자 관점: 퇴직 후 세금 혜택 극대화

 

8. 추가 정보 및 참고 자료

 

9. 백도어 Roth IRA 관련 질문

  • 백도어 Roth IRA가 모든 고소득자에게 적합한가요?
  • 백도어 Roth IRA 전환 시 발생하는 세금을 어떻게 최소화할 수 있나요?
  • 백도어 Roth IRA 전략을 활용할 때 주의해야 할 점은 무엇인가요?

 

10. 결론

백도어 Roth IRA는 높은 소득을 가진 개인에게 특히 유용한 퇴직 계좌 옵션 중 하나이지만, 각자의 상황에 따라 다르므로 전문가의 조언을 받는 것이 중요합니다.

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