솔로 401(k) vs SEP IRA

솔로 401(k) vs SEP IRA

소규모 사업주를 위한 솔로(Solo) 401(k)와 SEP IRA: 무엇이 더 나은 선택일까요?

소규모 사업주, 특히 자영업 프리랜서에게 적합한 은퇴 계획으로는 솔로 401(k)와 SEP IRA가 있습니다. 이 두 계획은 소규모 사업주가 자신의 은퇴를 준비하면서 세금 혜택을 받을 수 있도록 도와줍니다. 두 계획의 기원을 살펴보면, 솔로 401(k)는 1962년 Self-Employed Individuals Tax Retirement Act에서 시작되었지만, 2001년 Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act (EGTRRA)에 의해 대중화되었습니다. SEP IRA는 1978년에 도입되어 소규모 사업주가 회사의 은퇴 계좌를 설정할 수 있도록 했습니다.

솔로 401(k)와 SEP IRA란 무엇인가?

솔로 401(k)

솔로 401(k)는 오직 자신만을 위한 401(k)로 생각할 수 있습니다. 만약 배우자가 함께 일하고 있다면 배우자도 포함될 수 있습니다. 이 계획은 전형적인 401(k) 계획의 혜택을 제공합니다: 세금 혜택, 세금 유예, 그리고 솔로 로스(SOLO ROTH) 401(k)를 선택할 경우 세금 없이 성장할 수도 있습니다. 또한, 더 많은 금액을 저축할 수 있는 추가 혜택도 있습니다.

자영업 401(k)의 경우 2023년에는 최대 $22,500, 2024년에는 $23,000까지 납입할 수 있습니다. 그리고 고용주로서 계정에 따로 고용주 기여를 할 수 있으며, 이는 사업 소득의 최대 25%까지 가능하고, 총 계정 가치는 2023년에 $66,000, 2024년에 $69,000까지 가능합니다.

50세 이상인 경우, 추가로 $7,500의 캐치업 기여를 할 수 있습니다(2023년 및 2024년).

솔로 401(k)의 매력적인 특징 중 하나는 직원 납부가 급여의 일정 비율로 제한되지 않는다는 것입니다. 즉, 연간 최대 한도까지 급여의 모든 금액을 즉시 납부할 수 있습니다. 그런 다음 25% 비율로 고용주 기여를 할 수 있습니다. 이 설정은 솔로 401(k) 계획에 빠르게 돈을 쌓을 수 있게 해줍니다.

솔로 401(k)는 전통적인 401(k)처럼 세전 납부로 설정할 수 있습니다. 기여 시 세금을 피할 수 있고, 돈을 인출할 때만 세금을 납부하면 됩니다. 또는 로스 401(k)처럼 세후 자금을 기여하여 세금 없는 성장을 즐기고 인출 시에도 세금을 내지 않는 방식으로 설정할 수 있습니다. 이 두 401(k) 계획의 주요 차이점을 이해하는 것이 중요합니다.

여러 401(k) 계획에 기여하고 있다면(예를 들어 주 고용주를 통해 하나, 자신의 사업을 통해 또 하나), 모든 계획의 직원 기여는 연간 최대치로 제한됩니다. 그러나 솔로 401(k)는 고용주 기여를 허용하여 더 많은 저축을 가능하게 합니다. 이 고용주 기여는 은퇴를 위해 저축하는 동시에 사업 세금을 줄여줍니다.

Charles Schwab과 Fidelity Investments는 솔로 401(k)의 훌륭한 제공자로, 설정비용이나 유지비용을 청구하지 않습니다.

SEP IRA

SEP IRA는 IRA의 개념을 확장하여 프리랜서, 사업주 및 직원을 가진 다른 사람들의 필요를 충족시킵니다. SEP는 단순화된 직원 연금(Simplified Employee Pension)의 약자이며, 고용주(자영업 포함)가 직원의 은퇴 계획에 기여할 수 있게 해줍니다. 이를 통해 고용주를 통해 은퇴를 위해 저축할 수 있는 방법을 제공합니다.

SEP IRA를 통해 2023년에는 자영업 사업 소득의 최대 25% 혹은 S Corp이라면 월급의 25%, 연간 최대 $66,000, 2024년에는 $69,000까지 저축할 수 있습니다. 따라서 이 계획은 자영업자에게 특히 유리합니다. 주 고용주를 통해 401(k)를 가지고 있어도 자영업을 통해 SEP에 기여할 수 있으므로 프리랜서에게는 추가로 돈을 저축할 수 있는 매력적인 방법입니다.

전통적인 SEP IRA로 세전 자금으로 기여하거나 최근에 만들어진 로스 SEP IRA로 세후 자금을 사용할 수 있습니다.

전통적인 SEP IRA의 경우, 계획에 들어가는 돈은 세금 공제가 가능하고 은퇴할 때까지 세금 유예로 성장할 수 있습니다. 인출할 때는 전통적인 IRA처럼 배당에 대해 세금을 납부합니다. 로스 SEP IRA의 경우, 기여는 세후에 이루어지므로 오늘날에는 세금 혜택을 받을 수 없습니다. 수십 년 동안 세금 없이 돈을 키울 수 있으며, 은퇴 시 인출할 때 세금을 내지 않습니다. 기여 한도가 높지만, SEP IRA는 IRA와 동일한 투자, 배당 및 롤오버 규칙을 따르며, 조기 인출에 대한 10% 벌금 세금 및 전통적인 SEP IRA는 73세까지 최소 필수 배당 규칙이 적용됩니다.

SEP IRA의 주요 단점 중 하나는 프로그램 내 모든 사람을 동일하게 대우해야 한다는 점입니다. 만약 회사 소득의 5%를 자신에게 제공한다면, 프로그램에 적격한 모든 직원에게도 동일하게 해야 합니다. 따라서 SEP IRA는 자영업자로서 돈을 저축하는 데는 좋지만, 사업이 성장함에 따라 덜 매력적일 수 있습니다. 예를 들어 내가 S Corp을 소유하고 있고 본인을 제외한 다른 풀타임 직원이 있다면 그 직원에게도 동일하게 제공을 해야 합니다. 직원이 많다면 그만큼 비용으로 더 들어갈 수가 있다는 의미입니다. 만약 본인 혹은 부부만 직원으로 있다면 상당히 매력적인 절세 방법으로 사용할 수가 있습니다

SEP IRA는 50세 이상인 경우 캐치업 기여를 허용하지 않으므로, 이것이 중요한 요소라면 SEP IRA는 적합하지 않을 수 있습니다. 그러나 기여를 유연하게 할 수 있으며, 특정 연도에 기여하지 않아도 됩니다. 예를 들어, COVID-19로 인해 어려운 시기가 닥치면 상황이 개선될 때까지 기여를 중단할 수 있습니다.

SEP IRA의 전체 세부 사항과 소규모 사업체에 적합한 이유에 대해 자세히 알아보십시오. SEP IRA는 설정하기 쉽고, Charles Schwab, Fidelity 및 Merrill Edge를 포함한 많은 브로커들이 제공합니다.

솔로 401(k)와 SEP IRA의 주요 차이점

특성	SEP IRA	솔로 401(k)
고용주 기여	예	예
직원 기여	아니요	예
캐치업 기여	아니요	예 ($7,500 추가)
로스 기여	아니요	예
대출 가능 여부	아니요	예
설정 시기	세금 신고 마감 전까지	세금 신고 마감 전까지
운영 요구사항	상대적으로 간단	엄격한 보고 요구사항

솔로 401(k)의 장점

1. 직원 기여 허용: 솔로 401(k)는 고용주와 직원으로서 동시에 기여할 수 있어, 더 많은 금액을 저축할 수 있습니다.
2. 캐치업 기여 허용: 50세 이상 참가자는 추가로 $7,500까지 기여할 수 있습니다.
3. 로스 기여 가능: 세후 기여를 통해 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
4. 대출 가능: 참가자는 계획 잔액의 최대 50% 또는 $50,000까지 대출할 수 있습니다.

SEP IRA의 장점

1. 설정의 간단함: SEP IRA는 설정이 상대적으로 간단하여 소규모 사업주가 쉽게 이용할 수 있습니다.
2. 높은 기여 한도: 사업 소득의 최대 25%까지 기여할 수 있어, 많은 금액을 저축할 수 있습니다.

어떤 계획을 선택해야 할까요?

직원이 있는 경우

직원이 있는 경우 SEP IRA가 더 적합할 수 있습니다. SEP IRA는 고용주만 기여할 수 있지만, 직원들에게도 혜택을 제공할 수 있습니다. 즉 고용주가 직원을 위해 부담해야 한다는 것입니다.

직원이 없는 경우

직원이 없는 소규모 사업주나 자영업자에게는 솔로 401(k)가 더 나은 선택일 수 있습니다. 솔로 401(k)는 직원 기여, 캐치업 기여, 로스 기여, 대출 가능 등 다양한 혜택을 제공하여 더 많은 금액을 저축하고 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

결론

솔로 401(k)와 SEP IRA는 각각의 상황에 따라 다른 장점을 제공합니다. 소규모 사업주나 자영업자는 자신의 사업 상황과 은퇴 목표에 따라 적합한 계획을 선택해야 합니다. 더 나아가, 세부적인 내용에 대해서는 IRS 출판물이나 금융 전문가의 조언을 참고하여 최적의 결정을 내리는 것이 좋습니다.